第一條企業資產的保管與賬簿的記載，應由不同人員分別負責。

　　第二條企業資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。

　　第三條對企業有形資產應加防護，以免私自或不當使用。

　　第四條應隨時核對企業零用金與庫存現金，并維持最少額度。

　　第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。

　　第六條應盡可能以支票支付。并且應嚴密的控制企業支票的簽發與保管。

　　第七條不得由支票簽章人或核決人領取或寄交已簽章的付款支票。

　　第八條有關企業現金、存貨或其他流動資產收發的單據，應事先印妥連續編號。

　　第九條負責企業現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。

　　第十條企業上項人員應采輪調、輪休，并指派他人暫代其職務。

　　第十一條企業付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戳銷案，避免重復清款。

　　第十二條存于企業內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由2人以上共同保管。

　　第十三條倘人員編制許可，可對企業務財務管理職責予以分立。如出納與賬務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與賬務，
裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。

　　第十四條嚴格管理企業財務收支工作。如信用接與、折讓折扣、客戶贈品、招待等。

　　第十五條定期舉行企業資產的全面盤點，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產等（每年1次為宜）。

　　第十六條開具單據盡可能" 次復寫，并避免涂改。

　　第十七條訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。

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