第一章總則
1. 為了加強財務管理工作，本企業根據《中華人民共和國外商投資企業財務管理規定》的規定，結合企業的實際情況，制定本制度。
2. 本企業財務管理的主要任務：
�。�1）組織資金供應平衡，提高資金利用效果；
�。�2）降低產品成本，增加企業利潤；
�。�3）參加經營決策，提高經濟效益；
�。�4）實行財務監督，加強內部控制。
3. 本企業設置財務部，由董事會任命財務經理一人，在總經理和集團企業財務總監的領導下，負責主持企業的財務會計工作。
財務部內設部門財務會計組、部門成本會計組、內銷會計組、綜合會計組。由財務經理聘任會計主任、財務主任和成本主任各一人。
4. 財務部統一管理全企業的財務工作，實行部門分級管理的原則，并逐步建立成本、利潤管理中心，推行目標管理責任制，做到：多收訂單，及時發貨，出口內銷；收
入實現；層層分管，檢驗把關；目標成本，標準控制；費用預算，責任考核，實際成本，部門分管，內部核算，差異分析；目標利潤，分部完成；以保證全企業生產經營總目標的實現。
第二章財務收支
1. 各部門要在財務部的指導下，編好月度和年度現金收支預算，并按月檢查上月預算實際執行情況。
�。�1）各部門要在年度前一個月、月度前一周編好現金收支預算交財務部。
�。�2）現金收支預算的項目按“財務收支預算表”的現金部分編表。
�。�3）財務部將各部門現金收支預算匯總后，加上轉賬部分，即為全企業的“財務收支預算”。
�。�4）各部門在月度和年度終了后，在一周或一個月內編制“現金收支預算實際執行情況表”。本表與“財務收支預算表”項目完全相同，只是設預算數、實際數，差異數
及備注四欄。
2. 對各部門零用現金（包括現金和銀行存款的支�。⿲嵭卸~備用金制度，按簽批金額權限確定核準負責人。
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